TAHSİLAT VE ODEME TAKİBİ İCİN TAVSİYELER

TAHSİLAT VE ÖDEME TAKİBİ İÇİN TAVSİYELER

Tahsilat ve ödemeler için tahmin ve yol haritası nasıl olmalı sorusu tüm işletmelerin temel sorunudur.

A.    Tahsilat ve ödeme için prensipler

1. Tahsilat; Günlük olarak yapılacak tahsilat için planlama yapılmalı,
2. Ödeme; Günlük olarak yapılacak ödemeleri için planlama yapılmalı,
3. Tahsilat ve ödeme planları için karşılaştırma yapılmalı ve farklılıklar için tedbirler alınmalı,
4. Olumsuz tahsilatların olmaması için tedbirler alınmalı,

B.    Olumsuz tahsilatlar için alınması gereken tedbirler

1. Vade yapısı iyi incelenmeli,
2. Tahsilat ve ödeme eş güdümlü olmalı,
3. Tahsilat ve ödeme arasında anlamlı bir ilişki olmalı,
4. Tahsilat ve ödeme arasında tedbir açısından nakit bulundurulmalı,

C.    Tedbir açısından kasada bulunması gereken nakit

1. Yıllık satış tutarının yıldaki gün sayısına bölünmesi ile bulunacak tutar tedbir açısından kasada bulunmalı,
2. Günlük kasada bulunması gereken nakit tutar için toplam kısa vadeli borçların yüzde beşi ile onu kadar olmalı,

D.    Örnek Grafik

Tablodan anlaşılacağı üzere günler itibariyle örnek nakit akış tablosu hazırlanmıştır.

Bu tablodan izleneceği üzere 04.01.2018 ve 05.01.2018 tarihlerinde nakit sorunları görülmekte,

06.01.2018 de ise kasada ki nakitin yeterli oldğu izlenmekte, bu sonuçlara göre aşağıdaki grafik hazırlanmış ve kesişme noktalarında nakit sorunu yaşandığı görünmekte,

Tedbir olarak kesişme noktalarını tahmin eden tablolama sistemi yapılacak ve projeksiyon aşağıdaki şekilde düzenlenecek,

Tahsilat ve ödemeler sorunsuz ilerleyecektir.

Saygılarımla,

S.M.Mali Müşavir

Mehmet Emin TATLI